Altersvorsorgedepot: Aktueller Stand im Juli 2026 und Zeitplan bis 2027

Wie ist der aktuelle Stand beim Altersvorsorgedepot? Das Wichtigste in einem Satz: Das Gesetz ist verkündet und in Kraft, die Produkte kommen zum 01.01.2027, und bis dahin klärt das Bundesfinanzministerium die letzten Detailfragen. Stand dieses Artikels: 5. Juli 2026.

Hier findest du den kompletten Zeitstrahl vom Gesetzgebungsverfahren bis zum Produktstart, eine ehrliche Trennung zwischen dem, was schon sicher ist, und dem, was noch offen ist, sowie eine To-do-Liste für Berater, die das Jahr 2026 nutzen wollen.

Zeitstrahl: vom Gesetz zum Produktstart

Damit ist das Altersvorsorgedepot kein Gesetzentwurf mehr, sondern geltendes Recht. Die Rechtsgrundlage ist beschlossen, verkündet und in Kraft. Offen sind nur noch Auslegungsfragen auf Verwaltungsebene, die das ausstehende BMF-Anwendungsschreiben klären wird.

Für die Praxis heißt das: 2026 ist das Jahr der Vorbereitung, nicht des Abschlusses. Ein Altersvorsorgedepot kann heute noch niemand eröffnen, und wer aktuell mit angeblich fertigen Angeboten wirbt, verdient einen kritischen zweiten Blick. Seriös sind derzeit vor allem zwei Dinge: die Analyse bestehender Riester- und Altersvorsorgeverträge sowie das Durchrechnen der neuen Förderlogik mit realistischen Annahmen. Beides lässt sich schon heute erledigen, ganz ohne Wartezeit auf die ersten Tarife.

Was schon sicher ist

Die Grundarchitektur steht im Gesetz und ist verlässlich planbar:

• Förderung: Zulagen-Staffel mit 50 % auf die ersten 360 € und 25 % auf die nächsten 1.440 € Eigenbeitrag, zusammen bis zu 540 € Grundzulage pro Jahr bei 1.800 € Eigenbeitrag

• Kinderzulage bis 300 € pro Kind und Jahr sowie einmalig 200 € Junge-Leute-Bonus bei Vertragsstart vor dem 25. Lebensjahr

• Günstigerprüfung: Zulagen fließen immer, eine höhere Steuerersparnis wird als Differenz erstattet

• Förderberechtigung: erstmals sind auch Selbstständige unmittelbar förderberechtigt

• Produktvarianten: AV-Depot ohne Garantie, Standarddepot mit Effektivkostendeckel von 1,0 % sowie Garantieprodukte mit 80 % oder 100 % Beitragsgarantie

• Besteuerung des geförderten Teils: voll nachgelagert bei jeder Auszahlform (§ 22 Nr. 5 EStG), Auszahlung frühestens ab 65

• Riester: Bestandsschutz für Altverträge plus Wechseloption in die neue Welt ohne Rückzahlung der bisherigen Förderung

Was noch offen ist

Einige Detailfragen klärt erst das ausstehende BMF-Anwendungsschreiben. Dazu gehören vor allem die genaue Besteuerungsmethode für den ungeförderten Teil bei Auszahlplan sowie Einmal- und Teilkapitalauszahlungen (nach heutigem Stand Halbeinkünfteverfahren, die BMF-FAQ nennt bislang nur „grundsätzlich Ertragsanteilsbesteuerung“), die exakte Höhe der Teilkapitalauszahlung zu Rentenbeginn (Sekundärquellen nennen bis zu 30 %) und der späteste Auszahlbeginn (Sekundärquellen nennen 70 Jahre).

Offen ist außerdem die Anbieterlandschaft: Welche Broker, Banken und Versicherer mit welchen Konditionen starten, zeigt sich erst mit den zertifizierten Produkten zum 01.01.2027. Stand Juli 2026 gibt es dazu viele Erwartungen, aber wenig offiziell Bestätigtes.

Bis diese Punkte geklärt sind, gilt eine einfache Kommunikationsregel: sicher Geklärtes als Fakt benennen, alles andere ausdrücklich mit Vorbehalt kennzeichnen. Genau so halten wir es in unseren Ratgebern und in der fonder-Simulation, dort sind die betroffenen Stellen als vorläufig markiert, bis das BMF-Anwendungsschreiben veröffentlicht ist. Wer Kunden heute Halbwissen als Gewissheit verkauft, muss ab 2027 womöglich zurückrudern.

Was das für Riester-Kunden bedeutet

Bestehende Riester-Verträge laufen mit Bestandsschutz weiter, niemand muss 2026 überstürzt handeln. Ab 2027 gibt es die Wechseloption: Übertrag in einen Neuvertrag ohne Rückzahlung der bisherigen Förderung oder Wechsel nur in die neue Fördersystematik per Erklärung gegenüber dem Anbieter. Achtung: Wer zusätzlich zum Altvertrag einen Neuvertrag abschließt, verliert automatisch den Bestandsschutz des Altvertrags.

Für die Beratung ist dabei entscheidend, Ruhe zu vermitteln: Der Bestandsschutz nimmt den Zeitdruck aus der Entscheidung, niemand verliert etwas, wenn er die ersten Produkttests abwartet. Gleichzeitig lohnt es sich, die Wechseloption früh vorzubereiten, denn ab dem Produktstart werden sich die Anfragen häufen. Wer bis dahin weiß, welche Altverträge teuer, welche gut und welche grenzwertig sind, kann ab Januar 2027 sofort fundierte Empfehlungen geben statt pauschaler Aussagen.

Was Berater 2026 vorbereiten sollten

• Riester- und Altersvorsorge-Bestände sichten: Wo drücken Kosten und Garantien, wer profitiert von der neuen Zulagen-Staffel?

• Kundensegmente priorisieren: Familien, junge Sparer unter 25 und Selbstständige gewinnen durch die Reform am meisten

• Beratungsprozess und Software vorbereiten, damit AV-Depot, Depot, Fondspolice und Rürup mit identischen Annahmen vergleichbar sind

• Kommunikation planen: Ab dem vierten Quartal 2026 werden Kundenanfragen zum Produktstart deutlich zunehmen

Ein unterschätzter Punkt ist außerdem die eigene Weiterbildung: Zulagen-Staffel, Günstigerprüfung und die Besteuerung je Auszahlform folgen einer anderen Logik als Riester und Rürup. Wer die Mechanik jetzt einmal sauber durchdringt, erklärt sie ab 2027 in jedem Kundengespräch souverän.

Die Förderlogik kannst du schon heute simulieren: Mit dem kostenlosen AV-Depot-Rechner von fonder spielst du Beiträge, Zulagen und Auszahlvarianten durch, bevor die ersten Tarife auf dem Markt sind.

Für Finanzberater: Der Produktstart am 01.01.2027 ist planbar wie selten ein Beratungsanlass. Wer seine Bestände 2026 analysiert, startet mit fertiger Ansprache in das neue Jahr. Mehr zur Beratungssoftware

Häufige Fragen

Ab wann kann man ein Altersvorsorgedepot abschließen?

Ab dem 01.01.2027. Dann startet der Vertrieb der zertifizierten Produkte, gleichzeitig endet das Riester-Neugeschäft. Die Zertifizierung durch das Bundeszentralamt für Steuern erfolgt ab diesem Zeitpunkt zunächst unter Widerrufsvorbehalt.

Ist das Gesetz zum Altersvorsorgedepot schon in Kraft?

Ja. Der Bundestag hat dem Altersvorsorgereformgesetz am 27.03.2026 zugestimmt, der Bundesrat am 08.05.2026, Ende Mai 2026 ist es in Kraft getreten. Offen sind nur noch Auslegungsdetails, die das ausstehende BMF-Anwendungsschreiben klären wird.

Endet die Riester-Rente komplett?

Nein. Es endet nur das Neugeschäft zum 01.01.2027. Bestehende Riester-Verträge genießen Bestandsschutz und können mit der bisherigen Förderung weitergeführt werden. Zusätzlich gibt es eine Wechseloption ins Altersvorsorgedepot ohne Rückzahlung der bisherigen Förderung.

Weiterlesen

• Altersvorsorgedepot 2027: Leitfaden für Finanzberater

• Altersvorsorgedepot-Anbieter 2027: Wer startet und worauf es ankommt

• Riester-Rente: Förderung, Schwächen und Alternativen im Überblick