Altersvorsorgedepot für Beamte: Lohnt es sich?

Kurze Antwort vorweg: Ja, Beamtinnen und Beamte sind im Altersvorsorgedepot unmittelbar förderberechtigt. Das Bundesfinanzministerium nennt sie ausdrücklich im förderberechtigten Personenkreis, gleichrangig mit Pflichtversicherten der gesetzlichen Rentenversicherung. Die spannendere Frage ist deshalb nicht, ob Beamte dürfen, sondern ob sie sollten.

Beamte und das Altersvorsorgedepot: die Rechtslage

Schon bei der Riester-Rente waren Beamte zulageberechtigt. Das Altersvorsorgereformgesetz führt diese Systematik fort: Beamtinnen und Beamte, Richter und Soldaten gehören zum unmittelbar förderberechtigten Personenkreis. Sie erhalten damit dieselben Zulagen wie Angestellte, also bis zu 540 Euro Grundzulage pro Jahr, bis zu 300 Euro je Kind und einmalig 200 Euro Berufseinsteigerbonus bei Abschluss vor dem 25. Geburtstag.

Ein praktischer Hinweis aus der Riester-Welt, den Beamte im Blick behalten sollten: Dort war eine schriftliche Einwilligung gegenüber der Besoldungsstelle nötig, damit die Daten an die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen übermittelt werden durften. Ohne diese Einwilligung blieben die Zulagen aus. Ob und in welcher Form diese Pflicht im neuen Recht fortbesteht, regelt abschließend erst das ausstehende BMF-Anwendungsschreiben. Wer 2027 abschließt, sollte den Punkt aktiv beim Anbieter ansprechen.

Die Besonderheit der Beamtenversorgung

Beamte erhalten im Alter keine gesetzliche Rente, sondern eine Pension. Der Ruhegehaltssatz steigt mit jedem Dienstjahr und erreicht nach einer vollen Dienstzeit maximal 71,75 Prozent der ruhegehaltfähigen Dienstbezüge. Zum Vergleich: Ein Durchschnittsverdiener in der gesetzlichen Rentenversicherung landet nach 45 Beitragsjahren grob bei knapp der Hälfte seines letzten Bruttoeinkommens.

Die Versorgungslücke ist bei Beamten also strukturell kleiner. Das ändert die Aufgabe der privaten Vorsorge: Es geht seltener darum, eine bedrohliche Lücke zu schließen, und häufiger darum, den Lebensstandard zu halten und Spielraum für größere Ausgaben im Ruhestand zu schaffen.

Drei Punkte relativieren die vermeintlich komfortable Lage allerdings:

• Die volle Dienstzeit erreicht längst nicht jeder. Späteinsteiger, Teilzeitphasen, Elternzeit oder ein Wechsel aus der Privatwirtschaft drücken den Ruhegehaltssatz spürbar.
• Die Pension ist voll steuerpflichtig. Vom Bruttoruhegehalt bleibt nach Steuern und Kranken- beziehungsweise Pflegeversicherungsbeiträgen deutlich weniger übrig, als die Prozentzahl suggeriert.
• Dienstunfähigkeit vor Ablauf der Wartezeit führt zu deutlich niedrigeren Versorgungsbezügen. Das ist ein Risiko, das eine Kapitalanlage allein nicht abdeckt.

Wann sich das AV-Depot für Beamte lohnt

Die Förderquote entscheidet, nicht das Produktetikett. Auf die ersten 360 Euro Eigenbeitrag im Jahr zahlt der Staat 50 Cent je Euro. Diese Rendite auf den ersten Euro erreicht kein freies Depot über Kostenvorteile. Für Beamte gilt damit dieselbe Logik wie für alle anderen: Die ersten 30 Euro im Monat sind der attraktivste Teil.

Besonders deutlich fällt der Vorteil in diesen Konstellationen aus:

• Beamte mit Kindern. Die Kinderzulage von bis zu 300 Euro je Kind und Jahr wird 1 zu 1 auf einen Eigenbeitrag von 300 Euro gewährt. Bei zwei Kindern ist das der stärkste Hebel der gesamten Reform.
• Beamte im höheren Dienst mit hohem Grenzsteuersatz. Über die Günstigerprüfung wirkt der Sonderausgabenabzug: Fällt die Steuerersparnis höher aus als die Zulagen, wird die Differenz erstattet.
• Junge Beamte unter 25. Der einmalige Berufseinsteigerbonus von 200 Euro ist bei einem Anfangsbeitrag von 30 Euro im Monat eine Sonderrendite, die es sonst nirgends gibt.
• Beamte mit lückenhafter Dienstzeit. Wer den vollen Ruhegehaltssatz absehbar nicht erreicht, hat eine echte Lücke und damit denselben Vorsorgebedarf wie Angestellte.

Wann andere Wege besser passen

Freies ETF-Depot

Oberhalb von 1.800 Euro Eigenbeitrag im Jahr gibt es keine zusätzliche Zulage mehr. Für diesen Teil konkurriert das AV-Depot nur noch über Kosten und Steuerwirkung, und dort punktet das freie Depot mit voller Verfügbarkeit und Gesamtkosten ab etwa 0,2 Prozent im Jahr. Gerade weil die Pension die Grundbedürfnisse abdeckt, ist Flexibilität für Beamte oft mehr wert als die letzten Prozentpunkte Förderung.

Fondspolice

Für Beamte mit hohem Steuersatz und langem Anlagehorizont bleibt die fondsgebundene Rentenversicherung interessant. Bei Vertragslaufzeit über zwölf Jahre und Auszahlung nach dem 62. Lebensjahr wird nur die Hälfte des Ertrags mit dem persönlichen Steuersatz belastet, siehe Effektivkosten der Fondspolice. Entscheidend ist, dass die Effektivkosten stimmen.

Rürup-Rente

Die Rürup-Rente ist für Beamte selten erste Wahl. Die Beiträge sind zwar in hohem Umfang als Sonderausgaben absetzbar, der Höchstbetrag wird für Beamte jedoch um einen fiktiven Gesamtbeitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung gekürzt. Der Abzugsrahmen fällt dadurch deutlich kleiner aus als bei Selbstständigen.

Die sinnvolle Reihenfolge

Für die meisten Beamten ergibt sich eine klare Staffelung:

• Zuerst Dienstunfähigkeit und Existenzrisiken absichern, denn keine Kapitalanlage ersetzt eine fehlende Absicherung.
• Dann die hoch geförderte Stufe im AV-Depot ausschöpfen, also mindestens 360 Euro im Jahr, mit Kindern entsprechend mehr.
• Alles darüber ins freie ETF-Depot oder in eine kostengünstige Fondspolice, je nach Steuersatz und gewünschter Bindung.

Wie sich die Aufteilung im konkreten Fall auswirkt, lässt sich mit dem kostenlosen AV-Depot-Rechner von fonder für eigene Beiträge und Laufzeiten durchrechnen.

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